🧭 ナギと学ぶ「相続税の基本」
── 土地を守りたいあなたへ、やさしく解説します
💬 ナギです。
「相続税って、そもそもどんな仕組みなの？」「農地や山林にもかかるの？」そんな不安をもった方に向けて、今回は【相続税の基本】を、なるべくわかりやすくお伝えしますね。
1. 相続税とは？かんたんに言うと・・・
相続税とは、亡くなった人（被相続人）の財産を引き継いだ人（相続人）が、一定額を超えた場合に納める税金のことです。
お金や不動産、株式、車など、相続した“すべての財産の合計額”が課税対象になります。
💡 ナギのポイント
相続税がかかるかどうかは「いくら相続するか」で決まるので、たとえ現金が少なくても、不動産をたくさん持っている場合は注意が必要なんです。
2. 「うちは関係ない」は本当？
土地や建物が主な財産でも相続税の対象になる理由
「現金がないから関係ないと思ってた」
「先代の山林や農地しかないし・・・」
そう思っていた方でも、実際には相続税の申告が必要になるケースが少なくありません。
たとえば
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市街化区域の土地を複数所有している
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農地や山林を相続する予定
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借地や貸地で地代収入がある
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アパートや貸家付き宅地がある
このような場合、評価額によっては数千万円単位の財産と見なされ、相続税が発生します。
3. 相続税の「基礎控除」って何？
相続税には、課税されない「基礎控除」があります。
2025年現在の基礎控除額は：
3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）
たとえば、配偶者＋子2人の場合は
→ 3,000万円 ＋（600万円 × 3人）＝ 4,800万円までは非課税となります。
💬 ナギのアドバイス
評価額がこの金額を超えるかどうかが、申告の必要性を判断する第一歩です。
不動産の評価は「固定資産税評価額」ではなく、相続税評価額（路線価や倍率）で計算する点にも注意です！
4. 相続税がかかる財産と、かからない財産
| 税金がかかる財産 | 税金がかからない財産 |
|---|---|
| 現金・預貯金 | お墓・仏壇・仏具 |
| 土地・建物 | 生命保険金の非課税枠（500万円×相続人数） |
| 株・投資信託・債券 | 死亡退職金の非課税枠（同上） |
| 借地権・貸家など | 生活用動産の一部（家財など） |
5. 土地を守るための特例もある
「このままだと納税できず、土地を手放さないといけない・・・」
そんな事態を避けるため、相続税には以下のような軽減制度があります。
✅ 小規模宅地等の特例
→ 自宅や事業用地、貸付用地の一部が最大80％減額評価に。
✅ 農地の納税猶予制度
→ 条件を満たせば、農地の評価額に対する税金の支払いが猶予される（将来免除される可能性あり）
📝 ナギのメモ
これらの制度は、「期限」や「申請の形式」に注意が必要です。
申告までに準備できるかどうかで、税額が大きく変わることも。
6. 「相続税の申告」が必要なケースとは？
次のような場合は、税務署へ10か月以内に申告・納税が必要になります。
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財産総額が基礎控除を超える
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特例・控除を受けたい（申告が条件）
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生前贈与や生命保険が加算されるケース
※申告不要でも、土地評価の確認や将来の贈与計画のために、専門家に相談しておくのがおすすめです。
7. ナギからのまとめ
💬 ナギのまとめ：
相続税は、「うちは関係ない」と思っている方ほど注意が必要です。
現金が少なくても、土地を持っている＝相続税の可能性あり。大切なのは、
✅ まず自分の財産がどれくらい評価されるか知ること
✅ そして特例や制度を正しく活用することこれからも、やさしく分かりやすく解説していきますので、安心して進めていきましょう。
